由于电子商务的发展，刷单也就应运而生，而销量关乎电商的排名，很多网店会通过刷单来增加流量，店铺有一部分收入，其实是企业自己花钱刷出来的...

电商刷单涉税风险如何规避，合规之路在何方

收入确认收入核算销售费用但是，由于刷单收入会在店铺资金账户流水账单上体现，如果税务部门核查，刷单收入的真实性难以被认定，可能会被要求收入纳税；另外，刷单情形的存在也可能导致被...

据石家庄《关于开展互联网涉税风险专项核查工作的通知》，如果电商存在“刷单”的销售数据，需要提供相应的证据，比如“刷单”资金流转的证据...

电商行业在电商法施行前，纳税的现状及涉税风险是怎么样呢。因为互联网交易平台的交易记录是透明的，也正是因为这个特性，刷单也会被计入销售...

电商企业如何规避税务风险

此次我们邀请到睿驰明雅资深税务咨询师严贵庄老师，以电商企业如何规避税务风险为核心点进行访谈，解析在电商迅猛发展的当下，电商企业常见业务...

有部分企业为消除刷单被认定为偷税的风险，主动将虚构交易金额作为应税收入，申报纳税，全额计算缴纳增值税和企业所得税，同时此类交易一律不开...

刷单行为：电商企业为了提升...

因此老板们就会通过很多办法来降低企业成本，存在诸多税务风险，这也是税务对于电商企业重点稽查的一个原因。但是目前是大数据时代，尤其是...

跨境电商的税务风险

对于众多跨境业者而言，企业的税务风险尤为重要，如何规避这些风险，成为企业所要解决的迫切问题。与其它行业比较，跨境电商所涉及的业务范围链条...

企业所得税2.5折跳楼大甩卖

这次降税力度最凶猛的并不是增值税，而是企业所得税，税率直接是按照2.5折进行跳楼大甩卖。企业所得税就是：企业销售了产品之后，需要开增值税发票，开了发票就代表你有了销售收入。那么你是否需要对你所有的销售收入缴纳企业所得税呢？不需要，因为你还有成本

在数字化经济蓬勃发展的当下，电子商务行业展现出巨大活力，但同时也滋生了诸多涉税问题，给财税稽查工作带来挑战与机遇。深入探究这些问题，加强稽查力度，对于维护税收公平、规范市场秩序至关重要。

刷单是电商行业长期存在的顽疾。从电子商务法角度看，刷单行为严重违反规定，破坏市场诚信环境。虽说刷单在监管层面存在“铁路警察各管一摊”的情况，看似与税务无关，但实际上，刷单形成的系统内收入会与企业申报收入产生显著差异。在财税稽查中，这一差异就是重要线索。一旦发现系统收入与申报收入不符，稽查人员需深入调查。若企业能提供充分证据证明是刷单收入，可予以剔除；若无法证明，超出申报部分的收入极有可能被认定为应税收入。例如某些美妆电商，通过刷单制造销售火爆假象，稽查时若不能自证，就会面临补税及相应处罚。

小规模电商企业账外经营现象屡禁不止。通过查看个人账户资金链条，常能发现惊人的账外收入。如有的小规模企业申报收入仅20万，账外收入却高达1000万。对于小规模企业增值税缴纳税率问题，若被认定为小规模纳税人，应按1%征收率缴纳增值税，而非一般纳税人的13%税率。即便账外收入超500万，只要被查到时企业仍符合小规模纳税人认定标准，依据税总函2015 - 311、总局令43号等相关规定，仍按小规模1%补税。不过，这并不意味着小规模企业可以肆意隐瞒收入，一旦被稽查，除了补税，还可能面临滞纳金、罚款等处罚。

无票成本是电商企业另一涉税难题。依据税总2018 - 28号规定，企业税前扣除必须具备扣除凭证及扣除资料。若已发生无票业务，企业需保留采购真实资料，如采购合同、物流单据、出入库记录等，并正常进行账务处理。同时，要积极与税务局进行有效沟通，争取事后核定征收。比如一些生鲜电商，采购农产品时可能因农户无法提供发票而产生无票成本，此时保留好相关真实交易资料，主动与税务机关沟通，有助于合理解决涉税问题，避免税务风险。

财税稽查部门面对电商涉税问题，应不断强化稽查手段。一方面，加强与电商平台的数据协作，获取更全面准确的交易数据，以便精准比对企业申报收入；另一方面，提升稽查人员的专业素养，使其熟悉电商运营模式与税收政策，能在复杂的数据中发现问题线索。只有通过严格的财税稽查，规范电商企业纳税行为，才能促进电商行业健康、有序发展，保障国家税收利益。

未来，随着技术的进步，电商与自媒体将更加注重用户体验与内容创新，从业者可以通过实际体验来验证这一趋势。欢迎大家在评论区分享你的经验，看看是否与我们的预测一致。