跨境电商税务合规的必要性

跨境电商税务合规是企业依法经营、合法纳税的基础，是维护企业合法权益的重要保障。

五分钟速懂跨境电商税费，跨境电商合规怎么做

经济学和MBA双硕士，跨境电商财税培训讲师和顾问；曾担任百亿营业额级别的上市公司VP/总监；亲手运作两家上市；曾任职财务副总的九州通医药集团已超过百亿级，曾担任健康元、东江环保、广厦...目前，跨境电商财税不合规最大痛点就是，大量个人账户收款，外汇资金不能合规的回到企业公账上，虽然可以省下很多税负成本，但却也带来了非常大的税务风险，造成...

1039市场采购贸易与跨境电商

1039市场采购贸易，1039市场采购贸易，外贸，跨境电商。其实做跨境电商的老板更适合使用1039，因为你们本身就面临着一个残酷的竞争市场，不光要在产品上花功夫，还要在投流上花钱，但近期有个问题更能直接影响企业生存，那就是税务。

简单来说，网购保税是指消费者通过跨境电商平台购买的商品在进口时暂不缴纳关税和其他税费，而是存放在海关特殊监管区域或保税物流中心，待消费者实际购买后，再按国内政策缴纳税费并放行。然而，在享受便利的同时，跨境电商也面临着诸多合规挑战。本文将从几个方面对跨境电商网购保税合规经营进行详细讲解。

跨境电商综合税规定

跨境电商综合税规定，消费者单次跨境电商消费额度在2000元及以内，年度消费额度在20000及以内，将被征收增值税和消费税之和70%的税额，关税暂定为0。跨境电商综合税怎么算？跨境电商综合税通用公式：

在法定5000元和26000元交易限值以内的跨境电商综合税计算规则*关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收...

跨境电商财税不合规的常见问题

跨境电商目前存在财税不合规的常见问题1、收款不合规2、付款不合规3、国外资金回流国内不合规4、物流、报关不合规5、未合理缴纳员工个税和...

跨境电商要交的税

跨境电商要交的税无非3个：增值税、关税、企业所得税。

文章虽然有点长，却是跨境电商交税的最全建议收藏多看几遍。

不同国家对增值税的叫法

不同国家对增值税的叫法不一样，但万变不离其宗，要搞懂跨境电商交什么税，就要从跨境电商的业务交易流程说起。

国内采购生产-报关出口交什么税？

出口退税。外贸企业：获取的采购发票进项不能抵扣，需要办理出口退税。出口退税讲究发票、出口报关单一一对应，可退税额=采购价格*13%

生产企业：获取采购发票也不能抵扣，办理出口退税，但出口退税的办理比外贸企业复杂。除了单据齐全，互相有钩稽匹配关系外，出口退税采用免抵退方法。这个方法的原理是，一家企业又有内销又有外销，外销要退税内销要交税，那这两者就相互抵消吧。

注意

如果采购后既有内销也有外销，必须分开核算，否则无法证明采购是为了外销，只能按比例或者全部算作内销的，不能出口退税

出口环节没有关税

海运/空运

这个过程是不产生增值税的，因为出口报关离开了中国的税收管辖区域，还没到达目的地港口，还未进入另一个国家的税收管辖区域。

常见的香港、澳门这种自由港就是这样的区域。

海外港口进口清关

进入港口，需要交关税和进口增值税。

关税，是业务的成本，定价过程必须考虑

关税税率，按照报关的HS code，各国海关都会有税率对照表。一般税率是2%-8%，像中美贸易战加征特别关税，就会到达35%及以上

进口增值税

不同国家的叫法不一样，欧洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消费税

本地储存

这个环节特别多小伙伴会因为不知道而触犯风险。

海外销售环节

这里大家可以发现，美国的流转税-sales tax是和其他区域都不一样的，企业交易流转过程中没有税收，只有对终端个人销售时才会产生sales tax

听说2025年，海南自贸区也打算学习美国的税制，让海南的企业除了获得盈利要交企业所得税外，流转交易环节，不产生增值税/城建税/教育费附加/地方教育费附加/消费税这五个税种。

交税方式

因为跨境电商产生了很多偷逃税的问题，现在各国的区域都是让电商平台代扣代缴增值税。基本原则是，如果一家海外公司在电商平台销售，电商平台就会代扣代缴给税局。比如中国企业在美国销售，电商平台向消费者收到sales tax后不会给中国企业，而是直接交给税局。如果是本地公司销售，那税局还是选择相信该企业，电商平台收到税后还是会回款给本地公司，由公司交给税局。

业内有不专业的代理误导卖家，说注册本地公司可以节税。这个说法其实非常错误，本地公司只是会收到税，但还是应该交给税局的。如果收到税不交给税局，就是偷逃税，一旦被发现，轻则补税交罚款，重则关店，在海外承担刑事责任。

企业所得税

海外大批量采购，在海外交本地的流转税。不同国家的叫法不一样，欧洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消费税，美国是sales tax

跨境电商关税与进口清关

2.海外出口报关

3.海运/空运/快递/铁路

这部分也是不产生税的，只产生费用

4.国内进口清关

进入港口，需要交关税、进口增值税、消费税。

一般商品

按照中国海关给定的各类产品海关核定价格乘以关税税率。

消费品

消费品，比如酒、手表、高档化妆品，比较复杂一点

国内保税区储存与国内销售

5.国内保税区储存

如果是在保税区的保税仓储存，那么4的关税、进口增值税、消费税在出保税区前都不用缴纳。

当有顾客下单后，货物从保税区调出，才按照4的计算公式交关税、进口增值税、消费税。

6.国内销售

7.企业所得税

在中国交企业所得税，企业所得税=利润*所得税税率

小微企业是5%、10%；高新技术企业是15%；其余一般企业是25%

文章已经挺长的了，这里没有讨论小包快递的模式，如果对小包快递感兴趣欢迎留言，我到时候更新吧。

我是深耕国际税的Elaine，在跨境电商上市公司担任集团海外税务主管，如果有跨国财税问题，欢迎与我交流讨论。

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