税务稽查局如何查企业？

只要企业开具的发票异常，很快就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。

税务稽查局如何查企业？企业如何绝地求生

成都稽查局抽查212户，查补税款14.37亿元。税务局...

我们每一个企业的名字在税务稽查的系统里有一个数据库。税局系统对企业涉税数据进行分析，会得出一个企业经营异常的判断，这一类企业也会被放...

国家税务总局***市税务局稽查局税务行政处罚事项告知书。一、税务行政处罚的事实、理由、依据及拟作出的处罚决定经查，你公司未按规定申报缴纳企...

所以实际上，在无举报材料的情况下，税务部门也是有很多办法调查企业偷税的，现在偷税风险太大了，建议企业提前做好纳税规划方案，合理、合规的少...

执行结案等环节。企业在面对税务稽查时，应该先自查原因，并积极配合税局调查提供资料和说明，尽量将损失降至最低。

企业如何绝地求生？

云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查，在其送达的税务检查通知书中，明确列明需要该公司提交的资料就包括：公司法定代表人等主要负责人...

2017年9月，上海某华公告显示，上海市国家税务局第一稽查局称某华药业在2012年7月～2014年11月期间，收受国生基地原料虚开的增值税专用发票140...

企业名称国家税务总局临沧市税务局稽查局统一社会信用代码11533500MB195165XA法定代表人未公示他投资的1家公司经营状态开业成立日期-行政区划云南省临沧市临翔区注册资本-实缴资本-企业类型-所属行业-工商注册号组织机构代码MB195165-X纳税人识别号11533500MB195165XA纳税人资质-营业期限长期有效核准日期-登记机关未公示参保人数-曾用名-注册地...

像河北钢盛经贸有限公司，就因其他逃避缴纳税款行为，被国家税务总局邯郸市税务局第三稽查局给予罚款59018.45元的处罚。警钟长鸣：税务异常，企业不能承受之重。税务异常就像一颗隐藏的定时，随时可能给企业带来沉重打击。

倾心诚信体系建设风清气正的锦旗送到国家税务总局信阳市税务局第二稽查局，高度称赞国家税务总局信阳市税务局第二稽查局....国家税务总局信...

估计还要深入调查。通过以上方式，税局发现企业的疑点以后，可能会采取突击调账的方式查企业有没有偷漏税，可能会采用实地核查的方式，看企业的库存是否与账面一致，可能会检查企业的资金流，甚至去查老板个人卡的资金流，看有没有账外经营，虚开发票资金回流等情况，资金流的检查最具有杀伤力，很多老板都是因为个人

年，企业私人账户的每一笔流水都能被查清！一旦被稽查，补税是小事，还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，更要承担刑事责任！公司老板个人银行账户不再“安全”了。清查开始！公司还敢用个人账户收款？

税务稽查流程解析

税务稽查是税务机关依法对纳税人履行纳税义务情况进行检查的重要方式。企业了解稽查流程、掌握应对策略，可以有效防范风险、减少损失。

稽查来源

• 风险分析：通过金税系统大数据分析。
• 随机抽查：年度“双随机”抽查。
• 举报线索：内部员工、竞争对手或合作方举报。

企业应对

定期自查税务风险指标，避免触发预警。

资料审查

要求提供账簿、凭证、合同、银行流水等。

实地核查

突击检查经营场所、仓库，核实实际经营与申报是否一致。

询问笔录

约谈财务、业务负责人，形成书面记录。

企业应对

确保资料完整性，避免提供矛盾信息；必要时由专业税务顾问陪同。

税务稽查应对策略

稽查局内部对检查结果审核，形成《税务处理决定书》或《税务处罚决定书》。

企业权利

可申请听证、陈述申辩，对证据不足或程序违规提出异议。

补缴税款、滞纳金及罚款

补缴税款、滞纳金及罚款。

企业应对

若资金紧张，可申请分期缴纳；对处罚不服可行政复议或诉讼。

税务稽查风险防范

风险点：增值税进销项品名不符、费用与收入比例异常。

应对

确保“四流一致”，留存完整业务链证据。

风险点：关联方转移定价、资本弱化。

应对：准备同期资料证明交易公允性，关联借款符合债资比。

风险点：接受虚开发票、发票与业务逻辑不符。

应对：通过电子税务局“发票查验平台”核实发票真伪，保存供应商资质文件。

风险点：私户收款隐匿收入、股东借款长期挂账未还。

应对：公户收支业务款项，股东借款需签订合同并约定利息。

风险点：材料耗用与产量不匹配、虚列人工费用。

应对：建立项目成本台账，留存领料单、工时记录等原始凭证。

风险点：毛利率、利润率显著低于同行业水平。

应对：参照行业协会数据，提前说明特殊原因。

风险点：税务与工商、银行、电力等部门数据交叉比对。

应对：确保多维度经营数据逻辑自洽，异常情况提前备案说明。

税务合规管理

合同管理：明确价款是否含税、发票类型、付款方式等条款。

发票管理：严禁接受“变名发票”，备注栏信息必须完整。

聘请税务师事务所排查风险，重点关注：增值税留抵退税是否符合条件；研发费用加计扣除归集是否准确；税收优惠备案资料是否齐全。

要求稽查人员出示《税务检查通知书》和执法证件，核实检查期限。

普通问题由财务人员回答，专业问题由税务顾问介入，避免随意承诺或承认违规。

仅提供稽查范围要求的资料，避免过度提交。

敏感资料需评估后再提供。

对《税务行政处罚事项告知书》可在3日内申请听证；对处罚决定不服，60日内申请行政复议或6个月内提起行政诉讼。

主动补缴税款、滞纳金可免予行政处罚；提供证据证明“非主观故意”。

企业类型与稽查重点

电商企业

刷单收入是否申报、私户收款

区分真实交易与刷单，公户收付款

外贸企业

出口退税真实性、买单配票

确保报关单、物流单、收汇单“三单一致”

高毛利服务企业

成本费用发票不足、股东分红避税

合理用工模式

集团企业

关联交易定价、利润转移

准备转让定价文档，证明交易公允性

避免极端应对

误区1

销毁或篡改凭证

误区2

拒绝配合检查

建立税务风险预警机制

建立税务风险预警机制；定期培训财务人员。

税务稽查的核心逻辑是“以数治税”，企业应对的关键在于业财税一体化合规。从业务源头规范合同、资金、发票管理，定期开展风险扫描，遇到稽查时理性应对、善用专业力量，方能在税收监管趋严的背景下行稳致远。

未来展望

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